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2022 年 ITA 協(xié)定新規(guī)解讀：在海外基金市場獲得更多機(jī)會(huì)

開頭

2022 年 1 月 1 日，我國與澳大利亞和新西蘭簽署的《避免雙重征稅協(xié)定議定書》（簡稱“ITA 協(xié)定新規(guī)”）正式生效，這標(biāo)志著我國與澳新兩國的經(jīng)貿(mào)合作邁上了新臺(tái)階。ITA 協(xié)定新規(guī)針對(duì)海外基金投資做出了一系列調(diào)整，為國內(nèi)投資者提供了更多在海外基金市場獲取收益的機(jī)會(huì)。

ITA 協(xié)定新規(guī)對(duì)海外基金投資的影響

ITA 協(xié)定新規(guī)主要對(duì)以下方面做出調(diào)整：

1. 減免預(yù)扣稅：對(duì)來源于澳新兩國的股息、利息和特許權(quán)使用費(fèi)收入，預(yù)扣稅率由原先的 10% 降至 5%。

2. 擴(kuò)大適用范圍：新規(guī)將境外基金納入適用范圍，允許境外基金在中國境內(nèi)獲得免預(yù)扣稅待遇。

如何利用 ITA 協(xié)定新規(guī)獲取更多機(jī)會(huì)

國內(nèi)投資者可以通過以下方式利用 ITA 協(xié)定新規(guī)在海外基金市場獲取更多機(jī)會(huì)：

1. 投資澳新兩國的股票基金

由于預(yù)扣稅率降低，投資澳新兩國的股票基金可以有效降低投資成本，提高收益率。投資者可以選擇投資指數(shù)基金或主動(dòng)管理型基金，以獲得市場平均收益率或高于市場平均收益率。

2. 投資澳新兩國的債券基金

低預(yù)扣稅率也適用于債券基金投資。投資者可以考慮投資澳新兩國的政府債券基金或企業(yè)債券基金，以獲得穩(wěn)定收益。

3. 投資境外基金

新規(guī)將境外基金納入適用范圍，這意味著國內(nèi)投資者可以通過投資境外基金獲得免預(yù)扣稅待遇。投資者可以選擇投資全球股票基金、全球債券基金或其他多元化基金，以分散投資風(fēng)險(xiǎn)，獲取全球市場增長機(jī)會(huì)。

投資海外基金需要注意的事項(xiàng)

雖然 ITA 協(xié)定新規(guī)為國內(nèi)投資者提供了更多海外基金投資機(jī)會(huì)，但投資者在投資海外基金時(shí)仍需注意以下事項(xiàng)：

1. 匯率風(fēng)險(xiǎn)

海外基金投資涉及匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)人民幣升值時(shí)，海外基金收益會(huì)相應(yīng)減少；當(dāng)人民幣貶值時(shí)，海外基金收益會(huì)相應(yīng)增加。

2. 政策風(fēng)險(xiǎn)

海外基金投資受到所在國家的法律法規(guī)影響。投資者應(yīng)關(guān)注所在國家的政治和經(jīng)濟(jì)形勢，謹(jǐn)慎評(píng)估政策風(fēng)險(xiǎn)。

3. 稅收影響

雖然 ITA 協(xié)定新規(guī)可以降低預(yù)扣稅，但投資者仍需注意海外基金的分紅或收益在國內(nèi)的稅收處理方式。

4. 投資成本

海外基金投資涉及一定的費(fèi)用，包括管理費(fèi)、托管費(fèi)和交易費(fèi)。投資者應(yīng)綜合考慮投資成本，選擇適合自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)的產(chǎn)品。

結(jié)語

2022 年 ITA 協(xié)定新規(guī)為國內(nèi)投資者提供了更多在海外基金市場獲取收益的機(jī)會(huì)。通過合理利用新規(guī)，投資者可以有效降低投資成本，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，分享全球經(jīng)濟(jì)增長紅利。不過，投資者在投資海外基金時(shí)仍需注意匯率風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、稅收影響和投資成本等因素，謹(jǐn)慎決策，量力而行。